БУХГАЛТЕРИЯ
НДС
Раздел НДС состоит из трёх экранов:
| Экран | Открыть | Назначение |
|---|---|---|
| НДС (параметры) | Бухгалтерия → НДС (параметры) | Настройка ставок и счетов НДС |
| Книга покупок | Бухгалтерия → Книга покупок | Отчёт по входному НДС |
| Книга продаж | Бухгалтерия → Книга продаж | Отчёт по исходящему НДС |
| Ставки НДС (через запятую, %) | Список доступных ставок | 20, 10, 0 |
|---|---|---|
| Значение «Без НДС» | Как называется вариант «без налога» | Без НДС |
| Режим расчёта | Как считать налог от базы | В том числе (Сумма × ставка / (100 + ставка)) или Сверх (Сумма × ставка / 100) |
| Реквизит со ставкой НДС | Имя реквизита документа, где хранится ставка | СтавкаНДС |
| Счёт НДС по приобретённым ценностям (книга покупок) | Счёт входного НДС | 19 |
| Счёт расчётов по НДС (книга продаж) | Счёт расчётов с бюджетом | 68.02 |
Пояснение внизу карточки: «Расчёт НДС в типовых операциях: выберите в строке проводки источник суммы «Сумма НДС (расчёт)». Значения перечисления поля ставки: 20%, 10%, 0%, Без НДС.»
# Режимы расчёта
| Режим | Формула | Когда применять |
|---|---|---|
| В том числе | Сумма × ставка ÷ (100 + ставка) | Цена уже включает НДС |
| Сверх | Сумма × ставка ÷ 100 | НДС добавляется к цене |
# Как ставки попадают в документы
Значения из полей Ставки НДС и Значение «Без НДС» становятся вариантами перечисления для реквизита, указанного в поле Реквизит со ставкой НДС. При проведении документа система считает НДС от базы и создаёт проводку на счёт НДС.
Настройка источника суммы описана в Бухгалтерские проводки.
Для варианта «Без НДС» и ставки 0% проводка НДС не создаётся.
# Книга покупок и Книга продаж
Оба отчёта устроены одинаково. Отличаются счётом и смыслом.
# Шапка
| Элемент | Что делает |
|---|---|
| Заголовок | «Книга покупок» или «Книга продаж». Рядом указывается используемый счёт, например «счёт 19» |
| Период с / по | Интервал дат |
| Сформировать | Построить отчёт |
| Печать | Печать отчёта |
# Колонки
| Колонка | Что показывает |
|---|---|
| Дата | Дата проводки |
| Документ | Документ-регистратор |
| Контрагент | Контрагент из аналитики проводки |
| Ставка | Применённая ставка НДС |
| Сумма без НДС | База налога |
| Сумма НДС | Сумма налога |
| Итого | База плюс НДС |
Строки группируются по кварталам: у каждого квартала есть свой подытог. В самом низу — строка ИТОГО по базе, НДС и общей сумме.
# Как формируются данные
Книги строятся по журналу проводок с отбором по счёту НДС:
| Отчёт | Счёт из параметров |
|---|---|
| Книга покупок | Счёт НДС по приобретённым ценностям (обычно 19) |
| Книга продаж | Счёт расчётов по НДС (обычно 68.02) |
Группировка по кварталам — календарная, по дате проводки.
# Порядок настройки НДС
| Шаг | Что сделать |
|---|---|
| 1 | Бухгалтерия → НДС (параметры) |
| 2 | Указать ставки, например 20, 10, 0 |
| 3 | Выбрать режим расчёта |
| 4 | Указать имя реквизита ставки в документах |
| 5 | Указать счета покупок и продаж |
| 6 | Нажать Сохранить |
| 7 | В проводках документа выбрать источник суммы «Сумма НДС (расчёт)» |
| 8 | Провести документы и сформировать книги |
# Рекомендации
| Совет | Почему |
|---|---|
| Заполняйте ставки один раз в начале года | Значения попадут в перечисления документов |
| Проверяйте режим расчёта до проведения | Он влияет на все суммы НДС |
| Формируйте книги за квартал | Так удобнее сдавать отчётность |
| Сверяйте итоги книг с ОСВ по счетам НДС | Контроль правильности проводок |